Журнал регистрации счетов-фактур посредник должен вести в тех кварталах, когда он выставлял или получал счета-фактуры в рамках посреднической деятельности.Jul 8, 2021
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (далее — журнал) — это налоговый регистр, введенный в практику налогового учета постановлением Правительства России № 1137, принятым 26.12.2011.
Как известно, в соответствии с Приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ в журнале учета счетов-фактур нужно указывать коды видов операций по НДС. Это 24 кода, которые входят в одну таблицу.
Этот счет-фактуру нужно отразить под кодом 01 в книге продаж комитента и под кодом 15 в части 2 журнала посредника. Комиссионер ООО «Тау-йота» отгрузил покупателю ООО «Фи-хи-пси» 30 товаров, из которых 22 являются собственностью комитента АО «Гимель-йод» и продаются в рамках посреднического договора.
Создание журнала учета счетов-фактур в 1С Откройте меню «Отчеты». Нажмите на строку «Журнал учета счетов-фактур». Для формирования журнала учета определите период, предприятие и кликните на строчку «Сформировать». В журнале появятся сведения по выставленным и полученным счетам-фактурам.
Представлять в ИФНС журнал учета счетов-фактур обязаны только организации-посредники. Исключение — достигнута договоренность между контрагентами о невыставлении счетов-фактур. В октябре 2016 года Минфин России в письме от 31.10.16 № 03-11-11/63683 дал разъяснение по следующему вопросу.
Сформируйте журнал в 1С из раздела Отчеты — Журнал учета счетов-фактур. Данные заполните по кнопке Сформировать. Для отправки сторонним оператором выгрузите отчет в файл по кнопке Выгрузить. Заполненный журнал доступен в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.
Кто обязан вести журнал учета счетов-фактур в 2022 году
В частности, вести журнал за налоговый период можно на бумаге или в электронной форме и только при выставлении и получении счетов-фактур в ...
C 1 января 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур должны вести только посредники, которые действуют в интересах третьих лиц (заказчиков) ...
Предоставлять в налоговые органы журнал обязаны только лица, которые освобождены от уплаты налога или не являются налогоплательщиками НДС.
Как вести журнал учета счетов-фактур в 2022 году ... Например, журнал за первый квартал 2022 года нужно хранить с 1 февраля 2022 года по 31 ...
Обязанность вести журналы учета не зависит от системы налогообложения, которую применяет посредник. Посредники — налоговые агенты тоже должны ...
Из статьи вы узнаете, кто сдает журнал учета счетов-фактур, ... часть 2 журнала им нужно заполнять, даже если они не получают счета-фактуры.
II. Правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 1.
Налогоплательщики НДС не должны вести журналы учета счетов-фактур